老师！我可以在今年4月份做一笔调账的分录～借:主营业务成本－35 贷:工程施工～合同成本～材料费-35万

沉默 追问

2021-05-15 10:41

去年的。去年成本结转多了。

maize老师 解答

2021-05-15 10:50

那需要做，借工程施工，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润 35万

沉默 追问

2021-05-15 11:00

小企业没有以前年度损益调整。

沉默 追问

2021-05-15 11:03

增加35万的利润分配吗？那主营业务成本不冲减吗

maize老师 解答

2021-05-15 11:07

借工程施工，贷未分配利润，建议做这个，只需要上年纳税调增就可以，本年再按本年去结转，发生做就可以 实务中丛这个，不是按准则未来适用法，

沉默 追问

2021-05-15 13:11

哦！那这35万的成本在今年还是可以扣除嘛！在今年还是正常结转嘛！借:主营业务成本  35万   贷工程施工35万。

maize老师 解答

2021-05-15 13:15

今年再正常做借:主营业务成本  35万   贷工程施工35万。

沉默 追问

2021-05-15 15:12

这样调整了。调整后的报表和去年报表是不是不一致。

沉默 追问

2021-05-15 15:13

那这35万的成本就没有浪费了。税务局和稽查局要是查账没有风险嘛！老师。

maize老师 解答

2021-05-15 15:20

你要证明这个是今年成本才可以，去年多做你记得纳税调增哈，

沉默 追问

2021-05-15 15:56

汇算调增了35万的。怎么证明35万是今年的成本呢？

maize老师 解答

2021-05-15 16:01

你需要有完工进度，这个对应这个表示之前做错了不小心 完工进度表，相关资料

沉默 追问

2021-05-15 16:13

没有按照完工进度确认收入。

沉默 追问

2021-05-15 16:13

还能这样调账吗

沉默 追问

2021-05-15 16:14

不能这样调账的话，可以返回到12月份重新结转成本不？这样做报表就与申报的数据不一致。

maize老师 解答

2021-05-15 16:18

那你们是按啥结转成本？

沉默 追问

2021-05-15 17:55

开的成本票。

沉默 追问

2021-05-15 17:57

购买的成本票。

maize老师 解答

2021-05-15 18:55

不是收入和成本配比结转的你就直接收到，然后就转到主营业务成本下面？？