作为购货方，上个月的专票已经进行了认证，记账和抵扣，这个月发现有错误已经申请了红冲，等待销售方开具红冲发票和新的更正后的发票，这个月的红冲发票可以勾选认证么？可以和更正后的发票一起做认证，税额正好一正一负么？还是说需要别的操作

兴奋的小海豚 追问

2021-05-14 19:23

老师，您的意思是，红字发票不用在增值税系统录入，也不用在税务局系统进行勾选，等于这个红字发票不用操作，只用在报税的时候做进项转出就行了？

王老师1 解答

2021-05-14 19:25

是的，填附表二第20行，这个数字税务局会比对的

兴奋的小海豚 追问

2021-05-14 19:31

但是这个新开的正确的发票我还是要做认证抵扣对吧，等于是上个月的抵扣过了没法改变，这个月一个进项一个进项转出等于是没抵扣

王老师1 解答

2021-05-14 19:33

新开的发票该怎么弄还是怎么弄
原来开错的发票就是你先认证了然后再转出

兴奋的小海豚 追问

2021-05-14 19:43

那我红冲后帐怎么处理呢？当时是 借 应交税费进项税和对应的费用 贷 银行存款

王老师1 解答

2021-05-14 19:46

红冲时
借：费用 （负数）
其他应收款
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
等收到新发票
借：费用
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：其他应收款
以上是假设原发票和新发票金额一致的情况，金额如果不一致再借或贷银行存款即可

兴奋的小海豚 追问

2021-05-14 19:53

我的金额是一致的，那个其他应收款可以用银行存款代替么

王老师1 解答

2021-05-14 19:55

建议用其他应收款，因为红冲和新发票入账时银行存款并没有变动
这里其他应收款相当于一个过渡科目

兴奋的小海豚 追问

2021-05-14 20:14

谢谢老师，江湖救急辛苦辛苦

王老师1 解答

2021-05-14 20:24

不客气，祝学习愉快