送心意

王晓老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2021-05-15 00:12

老师我想问图片上的公式以及92.26是怎么来的?老师可以套数字讲解验证一下公式吗?

王晓老师 解答

2021-05-14 17:57

您好
A报价200万,小规模报价200万×92.26%=184.52万,才可以选择小规模,所以小规模应降价190-184.52=5.48万

王晓老师 解答

2021-05-15 07:06

您好
仔细看了下题目,题目有点问题。
A是小规模纳税人,比如不含税售价1000
从甲采购
收入1000,成本a,附加税1000*3%×12%,
利润=1000-a-1000*3%×12%
从乙采购,
收入1000,成本a,附加税1000*3%×12%
利润也是1000-a-1000*3%*12%
这样的话,当然选择成本小的,那就是乙。
这样就没有选择的意义了。
您看下我说的对吗?
如果主体是一般纳税人,还可以分析一下。

王晓老师 解答

2021-05-15 07:11

主体是小规模纳税人,取得专票,也无法抵扣,况且一般纳税人也不可以向小规模纳税人开专票。

王晓老师 解答

2021-05-15 07:51

答案是按照A是一般纳税人分析的。
您可以看下图片里过程。

王晓老师 解答

2021-05-15 08:03

答案解的也不对,图片里解析过程。

王晓老师 解答

2021-05-15 08:04

总之这道题目有瑕疵,思路明白了就好,哪里解释不明白的,您再提。

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