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十年
于2021-05-14 16:22 发布 790次浏览
王晓老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师
2021-05-15 00:12
老师我想问图片上的公式以及92.26是怎么来的?老师可以套数字讲解验证一下公式吗?
王晓老师 解答
2021-05-14 17:57
您好A报价200万,小规模报价200万×92.26%=184.52万,才可以选择小规模,所以小规模应降价190-184.52=5.48万
2021-05-15 07:06
您好仔细看了下题目,题目有点问题。A是小规模纳税人,比如不含税售价1000从甲采购收入1000,成本a,附加税1000*3%×12%,利润=1000-a-1000*3%×12%从乙采购,收入1000,成本a,附加税1000*3%×12%利润也是1000-a-1000*3%*12%这样的话,当然选择成本小的,那就是乙。这样就没有选择的意义了。您看下我说的对吗?如果主体是一般纳税人,还可以分析一下。
2021-05-15 07:11
主体是小规模纳税人,取得专票,也无法抵扣,况且一般纳税人也不可以向小规模纳税人开专票。
2021-05-15 07:51
答案是按照A是一般纳税人分析的。您可以看下图片里过程。
2021-05-15 08:03
答案解的也不对,图片里解析过程。
2021-05-15 08:04
总之这道题目有瑕疵,思路明白了就好,哪里解释不明白的,您再提。
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王晓老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
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