请问老师工程公司,我1月暂估了人工费,借工程施工~人工费贷应付账款~暂估。同时结转到主营业务成本,期末结转到本年利润。现在发票是专票,成本少了进项税额部分,我直接冲销原暂估,按发票入账金额,导致工程施工~人工费是负数(单笔业务)但还有其他人工费成本进来,最后人工费余额大于0,这个不用后续处理了吧
ride311113
于2021-05-14 13:57 发布 802次浏览
- 送心意
王晶老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师
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你好,这样不用后续处理了呢,
2021-05-14 15:00:11

您好!不一定。
2017-04-11 13:47:39

您好,销售出去的产品发票未到先做暂估,正常结转成本,等收到发票后再回冲暂估
借:库存商品(不含税金额)
贷:应付账款-暂估
收到发票
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
应付账款-暂估
贷:应付账款
2020-09-23 10:22:46

你好,不对。
营业成本,不包括期间费用
利润总额=营业收入—营业成本—税金及附加—期间费用等%2B营业外收入—营业外支出
2023-07-17 11:22:08

你好,服务型的期限普遍存在收入成本确认存在实践性差异的问题,不规范,但风险还好。如果项目比较多,建议开发票时确认收入,取得进项发票是确认成本。
2019-04-10 21:46:48
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