餐饮业小规模纳税人减按1%申报增值税，申报表如何填写，是填在第一栏吗？减征的2%填在第几栏？

鸿鸢 追问

2021-05-14 11:55

不交是怎么填？交的话怎么填？老师能全面讲解下吗？谢谢？

郭老师 解答

2021-05-14 11:57

不交的2%的减免不需要做，直接不含税，销售额填写在第十栏就可以了。

郭老师 解答

2021-05-14 11:57

需要交税，在第一栏和第三栏填写不含税销售额减免的2%，在主表应纳税减征额和减免表本期发生额和实际抵扣金额里面。

鸿鸢 追问

2021-05-14 12:00

交税的话，需要填附表

鸿鸢 追问

2021-05-14 12:02

还有不开票收入填哪栏？

郭老师 解答

2021-05-14 12:03

开票收入和你的普通发票是一样的，不需要填写附表。

郭老师 解答

2021-05-14 12:03

无票收入和普通发票是一样填写。