老师好！我所得税汇算时想多交税的话要调增成本才行。这个必须要调去年的账吗？

沉默 追问

2021-05-14 08:54

我意思是调增部分的成本可以在21年的汇算调减行不行，不然去得的成本票就浪费了

东老师 解答

2021-05-14 08:57

这个肯定不行，按理说不能这么调，是多少利润就交多少税

沉默 追问

2021-05-14 09:08

算出来所得税的税负率才0.65%，税务局金三系统会不会预警。我们是建筑行业。那我返回去调账不结转这么多成本可以不？但是去年利润表又报了。怎么办呢

东老师 解答

2021-05-14 09:10

如果你能返回去调账的话，是最好的，可以少转点成本。报了也没啥事，汇算清缴按照正确的报就行

沉默 追问

2021-05-14 09:19

那返回去调账后12月的利润表就和实际申报的不相符

沉默 追问

2021-05-14 09:21

只能返回到去年12月份重新结转成本了。可不可以在今年冲成本呢？

东老师 解答

2021-05-14 09:21

没事，只要是汇算清缴是正确的就行

沉默 追问

2021-05-14 09:23

那意思是我软件里面还是要返回去重新结转成本。

东老师 解答

2021-05-14 09:23

对的，可以这么做的，毕竟你是多缴税

沉默 追问

2021-05-14 09:26

那资产负债表21年的期初余额也有变化了。这个也不用管嘛！

东老师 解答

2021-05-14 09:27

对，没事的，以后按照调整后的报就行

沉默 追问

2021-05-14 09:28

如果不调账的话，成本就浪费了。

东老师 解答

2021-05-14 09:28

对的，不调以后就浪费了

沉默 追问

2021-05-14 09:30

那金额就选几张发票接近的金额来调。

沉默 追问

2021-05-14 09:31

谢谢老师

东老师 解答

2021-05-14 09:35

 不客气，如果满意帮忙给个五星好评

沉默 追问

2021-05-14 09:41

老师所得税税负率在0.65%建筑行业来说是不是太低了。要是没得风险我就不调账。要不多调增招待费可以不。

沉默 追问

2021-05-14 09:42

招待费就不按照60%限额扣。多调点出来，所得说就多交点这样可以不

东老师 解答

2021-05-14 09:46

也行啊，那你就多调整点费用也行