实行新收入准则的电商，在4.31号卖出商品，开了发票，使用发出商品科目，没有确认收入，5月确认了收入，那么，它的销项税额属于4月开发票时还是5月确认收入时

王 追问

2021-05-13 17:57

但是5月确认收入才做销项税的账呀，这不是不匹配么

bamboo老师 解答

2021-05-13 17:59

您提前开具了发票 增值税根据开具发票的时候确认

王 追问

2021-05-13 18:03

学堂实操课讲的是本月销售，本月确认收入时确认销项税，没有讲本月销售，下月确认收入的情形，所以不知道，和你说的不同

bamboo老师 解答

2021-05-13 18:08

收入跟销项不一样
您开了发票 不确认销项税额 报税的时候也通不过的

王 追问

2021-05-13 18:13

那账怎么办

bamboo老师 解答

2021-05-13 18:17

帐4月份确认销项 5月确认收入

王 追问

2021-05-13 18:20

你能写一下分录吗，举个例，谢谢

bamboo老师 解答

2021-05-13 18:22

开具发票 不确认收入
借：应收账款
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
次月确认收入
借：应收账款
贷：主营业务收入

王 追问

2021-05-13 18:36

关键是卖货时借：发出商品，贷：库存商品，你那个应该是旧收入准则的确认方法吧

bamboo老师 解答

2021-05-13 18:48

卖货是这样写分录
到确认收入后结转成本
借：主营业务成本
贷：发出商品
您卖货的分录也是一起的啊 不是现在的

王 追问

2021-05-13 18:50

好的，感谢

bamboo老师 解答

2021-05-13 18:52

不客气哈 欢迎有疑问继续提问