老师 我想问下 如果建筑公司开外管证的话 开外管证的时候就要预缴一部分增值税 请问这个是叫预征吗？ 这两个有什么关系吗？

糖 追问

2016-11-23 14:47

老师 预缴就是预征的意思是吗？  我看了一家建筑公司的账 这家建筑公司是一般纳税人，它每次开外管证就要预缴一部分增值税 同时 要预缴一部分地税  和所得税  每个季度末算一次地税 但是我把它这一个季度应该交的增值税 减去它外出开外管证预缴的增值税 后的结果应是他季末计算地税的基数才对啊  结果是这个季度末的地税的计税基础也就是增值税 数额不一致，是怎么回事呢

宋生老师 解答

2016-11-23 14:36

您好！是的，是要交。预缴就是预征。

宋生老师 解答

2016-11-23 14:38

您好！不需要。

宋生老师 解答

2016-11-24 07:59

您好！你说的是对的。把它这一个季度应该交的增值税 减去它外出开外管证预缴的增值税 后的结果应是他季末计算地税的基数才对。这个数据是自己填的，可能会计申报的时候填错了。