老师：绿化工程，简易计税。1.开了发票39万多，税1万多。2.交了税3.收到100,000工程款，工程还在进行中。这三笔分录该怎么样做呢？

文静的抽屉 追问

2021-05-12 16:23

老师：工程没有完成，能先确认收入吗？

文静的抽屉 追问

2021-05-12 16:28

老师麻烦再帮我写两笔分录：1.发生20万的费用2.结算

朴老师 解答

2021-05-12 16:34

可以的
这个按照工程比例确认收入就行了
借工程施工
贷应付账款
借应付账款贷银行存款

文静的抽屉 追问

2021-05-12 16:37

老师：那开了这40多万的发票应该怎么做分录？

朴老师 解答

2021-05-12 16:41

做收入
借应收
贷主营业务收入
贷销项

文静的抽屉 追问

2021-05-12 16:42

老师：这39万多，都先确认的收入。不用按进度也可以是吗？

朴老师 解答

2021-05-12 16:51

开了发票的确认收入

没开发票的按照完工比例

文静的抽屉 追问

2021-05-12 17:02

老师麻烦帮我看一下分录是这样做吗？

文静的抽屉 追问

2021-05-12 17:03

那第2步预交税，交完还要转出来吗？

朴老师 解答

2021-05-12 17:12

不用
在预缴那里就行了
然后用预缴的抵减应交的

文静的抽屉 追问

2021-05-12 17:16

老师：其它分录是对的吗？

朴老师 解答

2021-05-12 17:20

恩

这个其他的是对的哦

文静的抽屉 追问

2021-05-12 17:21

老师，类似这样的业务，因为施工的时候也有部分是我们苗圃的苗木，我可以不可以把会用作入消耗性生物资产里？如果注入消耗性生物资产是免税的吧。

文静的抽屉 追问

2021-05-12 17:26

原先我们苗圃做帐都是直接收钱就是主营业务收入，付钱就是主营成本，以前也都没有交过税。如果都按工程做的话，会交很多税。那我是不是可以按照消耗性生物资产做呢？

朴老师 解答

2021-05-12 17:38

对的
这个按照消耗性生物资产可以的

文静的抽屉 追问

2021-05-12 20:42

老师，对不起！刚才手机没电。还要麻烦老师一下，我们大多数的苗木还是从外面买来的，做绿化时人工，挖掘机等费用都可以注入消耗性生物资产吗？入消耗性生物资产是不是可以免税？

朴老师 解答

2021-05-12 21:40

买回来直接用的对吗

文静的抽屉 追问

2021-05-12 21:42

老师：是的，直接用在园林绿化。

朴老师 解答

2021-05-12 21:43

那就买回来直接计入库存商品，然后结转到主营业务成本

文静的抽屉 追问

2021-05-12 21:49

老师，可以买来的苗木，还有工人工资，挖掘机等费用，这些都入消耗性生物资产，然后收钱的时候，再由消耗性生物资产转为主营业务成本吗？

文静的抽屉 追问

2021-05-12 21:58

老师：开发票选税率可以选林业产品，园林绿化吗？这个税率好像是免税的。就不用开这个3%的税率

朴老师 解答

2021-05-12 22:03

买了不种直接用的计入工程施工