请教老师，我们在5月发放4月工资时候是按照扣完个人社保个人公积金以后的金额发到员工卡上，那么个人的公积金与社保，在发工资时候是贷其他应付款还是贷其他应收款呢？二者有区别吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-05-11 17:21

还想请教老师，去年12月的发工资分录里个人扣款分录写错了金额没错，一直到今年3月的发工资个人扣款分录写错了，那我反结账回去更改分录，需要把去年12月的个人扣款分录也改一下吗？会不会影响20年度所得税汇算清缴？

会计学堂会员aok 追问

2021-05-11 17:23

前几个月发工资分录里扣个人社保做成了贷应付职工薪酬个人社保了，我想改成正确的贷其他应收款个人社保，那我是在1月份开始改动分录，要不要把1月账里发放12月工资里个人扣款分录也改一下？还是只改动属于2021年工资分录？

meizi老师 解答

2021-05-11 17:26

你好 是的。  你改了之后在做汇算就不影响    

会计学堂会员aok 追问

2021-05-11 17:33

2020年度所得税汇算清缴我上个月就已经做了并且退税了。那么今年的账面里，关于个人扣款的分录，我反结账改动的话，是不是发放去年12月工资的分录我就不能改了？只从发放1月的工资分录开始改？

meizi老师 解答

2021-05-11 17:40

 你好 是的。  你要是反结账12月去改了之后 。 你汇算就用你修改后的数据来报税年报 就不影响的。