老师您好，我发放4月工资时候是按照个税申报系统的税前工资发放的，没有扣除员工个人应该承担的个税社保公积金，那现在做计提4月工资分录怎么做？以及发放工资分录怎么做？

会计学堂会员aok 追问

2021-05-11 16:01

好的，意思是计提与发工资分录与往常一样，我下次发工资把这次给员工们垫付的个税社保公积金扣除再打到卡上就行对吧？

汪晨老师 解答

2021-05-11 16:04

你好，是的，是这个意思的。

会计学堂会员aok 追问

2021-05-11 16:05

好的谢谢老师

汪晨老师 解答

2021-05-11 16:06

不客气，满意请给予五星好评

会计学堂会员aok 追问

2021-05-11 16:11

老师，那我计提社保分录借管理费用社保贷应付职工薪酬-社保(企业社保)银行扣社保时候，借应付职工薪酬社保(企业➕个人)贷银行存款，这样分录对吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-05-11 16:14

是之前审计给我们看过账，给我这个分录做参考的，还有发工资分录她给的是 
借应付职工薪酬-工资
贷应付职工薪酬-社保(个人部分)
贷应交税费-应交个人所得税
贷银行存款
这些分录对吗？

汪晨老师 解答

2021-05-11 16:14

扣款分录错的，个人部分通过其他应收款或者其他应付款科目核算

会计学堂会员aok 追问

2021-05-11 16:27

那我今年前几个月账里的扣款分录都做错了，应该怎么调整，

汪晨老师 解答

2021-05-11 16:30

反结账重新做即可

会计学堂会员aok 追问

2021-05-11 16:34

那会不会影响之前的财务报表数据？因为一季度交过所得税

汪晨老师 解答

2021-05-11 16:34

你好，没关系，汇算清缴多退少补

会计学堂会员aok 追问

2021-05-11 16:43

老师您好，那我们是比如5月发放4月的工资，属于4月份的社保和公积金是4月中旬扣款的，那么我们的个人社保个人公积金是对应其他应付款还是其他应收款？

会计学堂会员aok 追问

2021-05-11 17:12

那我改动前几个月的账，去年12月发工资分录在今年1月账里个人扣款分录也做错了需要改吗？会影响2020年度的所得税汇算清缴吗？

汪晨老师 解答

2021-05-11 17:55

1，用其他应收款或者其他应付款都可以。2，都需要改，重新出具即可，不影响。