老师，您好，有个小规模服务类公司，没什么成本发票可以找，只能加大人工成本，但公司也没有多少人员，现在税务局建议工资从银行发放的，不能现金发放，请问这种情况应该怎么处理，有好的建议吗

眼睛大的荷花 追问

2021-05-11 15:12

请问小规模服务类企业申请核定的要求是否很严呢

maize老师 解答

2021-05-11 15:15

我是看别的学员截图一般都是可以通过，一般纳税人不给核定，

眼睛大的荷花 追问

2021-05-11 15:23

现在小微企业增值税都是1%，季度企业所得税和年度企业所得税100万内都是按2.5%来缴纳，其实跟核定征收的税率来比较，建议不用核定征收，是这样的思路吗

maize老师 解答

2021-05-11 15:30

核定征收也可以享受这个优惠，是这个对应这个你不是没有成本发票吗。你看你们成本发票多少没有，？

眼睛大的荷花 追问

2021-05-11 15:49

因为这是属于下游公司，平常费用发票都是筹集用于常经营的公司，所以没有多余的精力去筹集下游公司的成本，请问核定征收跟查账征收相比，征收率是多少，偏高吗

maize老师 解答

2021-05-11 16:01

看给你们那个是看那个具体行业，你看这个应纳税=所得额，扣除之后算多少，看你们查账相比那个高

眼睛大的荷花 追问

2021-05-11 16:33

假如2020年度收入942291.4，核定征收率10%，942291.4*10%=94229.14，94229.14是要缴的企业所得税，推回去94229.14除以25%企业所得率等于376916.56，376916.56是利润，按照2020年度企业所得税优惠政策，376916.56*5%=18845.83，核定征收下2020年度企业所得税应缴纳18845.83元，请问思路是这样的吗

maize老师 解答

2021-05-11 16:43

不是，是应纳所得额不是要交企业所得税

maize老师 解答

2021-05-11 16:44

942291.4*10%=94229.14=应纳税所得额，你看你查账应纳税所得额大于这个 还是小于，小于话，那这个可以选择查账大于就可以去申请核定了

眼睛大的荷花 追问

2021-05-11 17:43

942291.4*10%=94229.14，94229.14是利润，94229.14*5%=4711.46，4711.46是要缴纳的企业所得税，请问是这样理解吗

maize老师 解答

2021-05-11 17:49

是的，是这样理解是的，是的

眼睛大的荷花 追问

2021-05-11 17:49

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2021-05-11 17:52

好的我先回复别的学员了