我的意思就是说，我既然选择了差额纳税，那我就不能选用一般计税模式，只能选用简易计税，所以我肯定不可能开9% 的票出去 这样理解对吗 建筑行业

魔女の条件 追问

2021-05-11 10:23

差额纳税。在备注栏要怎么备注呢

魔女の条件 追问

2021-05-11 10:24

我想的是，我们交了多少税给国家。我的上游才能抵扣多少，像一般计税项目的话，增值税税负是不固定的，所以我不能选择差额

maize老师 解答

2021-05-11 10:33

  1、货物运输服务  增值税一般纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。  政策依据：《国家税务总局关于停止使用货物运输业增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第99号）  2、差额征税开票  纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额（或含税评估额）和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样。  政策依据：《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）  3、建筑服务  提供建筑服务，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称。  政策依据：《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）  4、销售、出租不动产  销售、出租不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，备注栏注明不动产的详细地址。  政策依据：《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）  5、保险代收车船税发票  保险机构作为车船税扣缴义务人，在代收车船税并开具增值税发票时，应在增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息。具体包括：保险单号、税款所属期(详细至月)、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计等。  政策依据：《国家税务总局关于保险机构代收车船税开具增值税发票问题的公告》（国家税务总局公告2016年第51号）  6、销售预付卡  特约商户收到支付机构结算的销售款时，应向支付机构开具增值税普通发票，并在备注栏注明“收到预付卡结算款”，不得开具增值税专用发票。  政策依据：《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）  7、互联网物流平台企业代开货物运输专用发票  纳入试点范围的互联网物流平台企业使用自有专用发票开票系统，按照3%的征收率代开专用发票，并在发票备注栏注明符合条件的货物运输业小规模纳税人的纳税人名称和统一社会信用代码（或税务登记证号码或组织机构代码）。  政策依据：《国家税务总局关于开展互联网物流平台企业代开增值税专用发票试点工作的通知》（税总函〔2017〕579号）  8、生产企业委托外贸综合服务企业代办出口退税  生产企业代办退税的出口货物，应向外贸综合服务企业开具备注栏内注明“代办退税专用”的增值税专用发票。  政策依据：《国家税务总局关于调整完善外贸综合服务企业办理出口货物退（免）税有关事项的公告》（国家税务总局公告2017年第35号）  来源：上海税务  2019.3.11

maize老师 解答

2021-05-11 10:33

一般纳税人一般计税不能差额 不能扣除分包

魔女の条件 追问

2021-05-11 10:42

 一般纳税人一般计税不能差额 不能扣除分包 这句话的前提是不是只能简易计税

魔女の条件 追问

2021-05-11 10:45

他的意思就是说，你选择差额纳税的前提是只能是简易计税项目，你如果说这个项目是一般纳税项目的话，那你的增值税是怎么算呢？那就是直接就是加项减掉进项，然后再减掉预缴，就是你每个月要缴纳的增值税是吗

maize老师 解答

2021-05-11 10:58

是的，可以差额只能是简易计税，销项税额-进项税额-异地预缴税额税款