送心意

王老师1

职称会计从业资格

2021-05-11 07:27

您好,外购产品发给员工进行不能抵扣,所以入应付职工薪酬是2000*1.13
借:应付职工薪酬 22600
贷:库存商品 20000
应交税费-应交增值税(进项税额转出)2600

追问

2021-05-11 12:45

跟没说一样

王老师1 解答

2021-05-11 12:51

您好,那我再换个方式
外购产品发给职工,那你分两步看,外购商品的采购价是2000,然后还有进项税260
采购进来的分录是这样
借:库存商品 20000
应交税费-应交增值税(进项税额)2600
贷:银行存款 22600
然后现在要发放库存商品的环节了,由于是发给职工,属于用于集体福利了,进项税是不能抵扣的,那就需要转出
借:应付职工薪酬 22600
贷:库存商品 20000
应交税费-应交增值税(进项税额转出) 2600
这样分采购和发放两个环节去分析您看是否能理解一点?如还是有不清晰的请随时提问

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您好,外购产品发给员工进行不能抵扣,所以入应付职工薪酬是2000*1.13 借:应付职工薪酬 22600 贷:库存商品 20000 应交税费-应交增值税(进项税额转出)2600
2021-05-11 07:27:05
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