老师，我公司2020年有一笔税收滞纳金没做账，现在年报如何处理

霸气的毛豆 追问

2021-05-10 20:23

就是反结账，补录凭证！

meizi老师 解答

2021-05-10 20:24

 你好    是的。   你可以反记账补做账的  

霸气的毛豆 追问

2021-05-10 20:26

分录怎么做？借:营业外支出 贷:银行存款

霸气的毛豆 追问

2021-05-10 20:30

纳税调整表A105000表19行和20行就有滞纳金调整行，还是填到其他行？

meizi老师 解答

2021-05-10 20:34

 你好1. 是的。     填写在这个栏次去报  

霸气的毛豆 追问

2021-05-10 20:44

在支出明细表里面营业外支出栏可以添加滞纳金数额，那不调整2020年的凭证账目可以吗？

meizi老师 解答

2021-05-10 20:45

 你好      你计入了营业外支出 这个就得调整的。这个是不允许你税前扣除的 

霸气的毛豆 追问

2021-05-10 21:05

我是说在一般支出表里可以添加进去，可以不反结账重新做账吗

meizi老师 解答

2021-05-10 21:05

 你好         那你 补做账  在21年去走以前年度损益调整科目来处理    可以   

霸气的毛豆 追问

2021-05-10 21:06

那像老师说的直接填到其他行，纳税调增，不调账可以吗？

霸气的毛豆 追问

2021-05-10 21:10

没明白，是现在4月份做账时用以前年度损益调整科目，那年报报表还调整吗

meizi老师 解答

2021-05-10 21:19

你账上总的体现不然你申报表和账上不一致

霸气的毛豆 追问

2021-05-10 21:40

就是借:以前年度损益调整 贷:银行存款。年报表支出表照填，纳税调整表也正常调增吗？

meizi老师 解答

2021-05-11 08:19

 你好   是的。 是的。就这样来处理