你好，老师，缴纳的企业所得所填在报表的哪一栏，借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款，谢谢！

潘宗玉 追问

2021-05-11 12:28

我们是小规模纳税人，原本报表应交税费-增值销项余额为500元，本月增加500元，发生企业所得税266元，本月报表余额为500+500-266=734，是这样吗？

立红老师 解答

2021-05-11 12:29

同学你好，您是说报表中的应交税费的金额么？

潘宗玉 追问

2021-05-11 13:51

是的，报表的应交费金额怎么填

立红老师 解答

2021-05-11 13:55

同学你好，看科目余额表中应交税费的余额就可以 

潘宗玉 追问

2021-05-11 13:59

没明白呢，老师

立红老师 解答

2021-05-11 14:03

同学你好，报表中应交税费是根据总账的应交税费余额填列的，查下余额表就可以；

潘宗玉 追问

2021-05-11 14:20

这个我只知道，上期余额是500元，本期发生了增值应交税费500元，企业所得税266，那么本期余额是多少呢？

立红老师 解答

2021-05-11 14:23

同学你好
如果这个税都没有上交，期末余额=500加上500加上266

潘宗玉 追问

2021-05-11 14:27

这样加起来我的资产负债表对不上，要500+500-266，资产负债表才平

立红老师 解答

2021-05-11 14:33

同学你好，如果企业所得税没有交，应是在贷方，是加上的呢；

潘宗玉 追问

2021-05-11 14:42

那交了，是不是就转为管理费用-企业所得税了

立红老师 解答

2021-05-11 14:44

同学你好，交了后应交税费是减少的；
计提
借所得税费用
贷，应交税费一应交所得税
上交
借，应交税费一应交所得税
贷，银行存款

潘宗玉 追问

2021-05-11 14:49

明白了，谢谢老师！

立红老师 解答

2021-05-11 14:53

不客气的，祝您学习愉快；