您好，老师，请问一下，去年11月有申报两人合计1万个税，当月计提和发放工资了，现在发现错了，更正申报0了，要账务处理吗？汇算清缴要调增吗？

嘻嘻 追问

2021-05-10 18:00

是原来计提和发放的分录要冲回吗？还有做汇算清缴调增，并做这笔分录，借；应付职工薪酬
贷；利润分配，我理解的意思是这样，对吗？

郭老师 解答

2021-05-10 18:03

你好是的，需要冲回去的。
你这个是冲计提的，但是你支付的也得冲了去。

嘻嘻 追问

2021-05-11 13:48

我是按原来的计提和发放红冲了，没有用利润分配 科目，可以吗？

郭老师 解答

2021-05-11 13:50

你好，那你二零年不需要调整的，二一年再调整。