老师你好，公司申报高企，现在在调账，主要调了工资，材料和折旧。调整之前工资分的管理和车间。材料都是生产领用。这三项数据已分好，要调整凭证，现在该从哪里整起？

月白_朵朵 追问

2021-05-10 14:29

之前记到管理费用的工资，是相应减少管理费用，按调出来的金额，借研发支出，贷应付职工薪酬？那是只调计提时候还是支付时候的凭证也要调？还有记到成本或者制造费用的工资要怎么调到研发？

朴老师 解答

2021-05-10 14:39

计入研发支出就行了

月白_朵朵 追问

2021-05-10 14:44

只调计提的分录吗？折旧怎么调凭证，分录是啥？

朴老师 解答

2021-05-10 14:52

折旧的可以调增的
原分录负数红冲

月白_朵朵 追问

2021-05-10 15:33

不是啊老师，是把原有的一部分设备折旧记到研发呀，不是全部计入研发

朴老师 解答

2021-05-10 15:43

那你直接计入研发就行了
另外的部分计入其他费用

月白_朵朵 追问

2021-05-10 19:55

从生产成本分出来的原材料怎么调凭证？

朴老师 解答

2021-05-10 20:01

借研发支出
借生产成本负数