老师，如果我们公司投资B公司97%,那B公司的亏损能给我们公司弥补吗

DUS.熠 追问

2021-05-10 11:28

没有实际投资的也可以吗？只是公司章程上面占97%，那汇算清缴我们公司怎么填写呢？

陈诗晗老师 解答

2021-05-10 11:33

什么意思，你汇算时按你持股比例填写即可的

DUS.熠 追问

2021-05-10 11:34

那老师需要填写哪一张表格呢？

陈诗晗老师 解答

2021-05-10 11:35

我没明白你要填写什么
你这亏损，你这公司投资方根本不作处理

DUS.熠 追问

2021-05-10 11:42

之前打款给子公司挂账是往来，没走实收资本的，现在要注销子公司，但20年母公司汇算清缴有利润，怎么做能把子公司亏损放在母公司去

陈诗晗老师 解答

2021-05-10 11:43

如果说你是注销的话，你子公司这边直接减少你的长期股权投资，还有就是你之前的债权也收不回来，也做一个减少处理差额方的投资收益。

DUS.熠 追问

2021-05-10 11:50

那如果不注销，现在增加分录：借长投-B公司  贷其他应收款-B；然后直接在汇算清缴的表格里面填写投资收益纳税调整明细表吗

陈诗晗老师 解答

2021-05-10 11:54

你97%，那个是成本法，对方实现亏损，你根本就不用做处理。

DUS.熠 追问

2021-05-10 12:00

之前转款都是往来，账面上没有长投，那现在子公司亏损在母公司不能用了吗？

陈诗晗老师 解答

2021-05-10 12:02

你之前的转款为什么放在不放在长期股权投资了？那就是你之前的分录做错了，你现在把那个其他应收款转让长期股权投资。

陈诗晗老师 解答

2021-05-10 12:02

投资收益，纳税调整表不用填。

DUS.熠 追问

2021-05-10 12:06

那现在调整分类把其他应收款调整成长后，是成本法投资收益也不调整嘛，它的亏损还是用不上

DUS.熠 追问

2021-05-10 12:07

那现在把子公司吸收合并，那他亏损的能用吗？

陈诗晗老师 解答

2021-05-10 12:10

不用调整，你这个是成本法，实现的亏损赚的钱你都是不用调整的。

DUS.熠 追问

2021-05-10 12:15

那现在不想要子公司啦，但是它亏损的费用还是很多，有什么办法能用到它的亏损呢？

陈诗晗老师 解答

2021-05-10 12:29

借，投资收益
贷，长期股权投资
直接转损失

陈诗晗老师 解答

2021-05-10 12:29

这个亏损可以扣除

DUS.熠 追问

2021-05-10 12:43

现在做分录，借长投贷其他应收款，借投资收益贷长，然后去把子公司注销，那亏损是能弥补母公司今年的啦？

陈诗晗老师 解答

2021-05-10 13:48

对的，投资损失就是母公司亏损部分

DUS.熠 追问

2021-05-10 14:07

那老师，有时候方法能用于20年呢？

陈诗晗老师 解答

2021-05-10 14:30

没办法，这个税法这一块是规定死了的。