老师您好！想请教您一个问题。高新技术企业要设置“研发支出”科目，研发支出应该是属于成本类一级科目吧，下面要设置“研发支出-资本化支出”“研发支出-费用化支出”，当月末费用化支出结转到损益里面了，那资本化支出怎么办？一直挂着么？如果一直挂着，在报表里怎么体现那个数呢？谢谢

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-11-21 17:20

老师您能分别解答吗？
（1）是在成本类下面设置研发支出科目吗？是属于一级科目吗？如果不是，应该设置在哪儿？
（2）还没有转换成无形资产的资本化支出，在报表哪儿体现呢？
谢谢

青青草追问

2016-11-21 17:24

意思就是在月底的时候，我要做一笔
借：开发支出
贷：研发支出-资本化支出对吗？

吴月柳解答

2016-11-21 17:16

你好，资本化支出等以后这个研发成功了转入无形资产等，这个科目填在开发支出项目

吴月柳解答

2016-11-21 17:22

一、是的，属于成本类，是一级科目。二、资本化的支出填在资产负债表上的开发支出项目里。

吴月柳解答

2016-11-21 17:25

不用做账务处理，只是在资产负债表上填的这个金额，不然你报表就不平。

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