送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2021-05-07 19:07

你好,这个2019,1,1之前增值税发票是不能抵扣,这个购买固定资产,所以这个之前处置是可以简易计税,之后购买是可以抵扣,那这个就需要按一般计税13%交税,处置的时候

眯眯眼的日记本 追问

2021-05-07 19:17

老师,我还是不懂,为什么有2009年这个时间限制,这两台设备不都是在2019年当月卖出,这有什么区别吗?

maize老师 解答

2021-05-07 19:22

那是2009,1,1之前购买设备是不能抵扣,根据增值税链条,出售也可以按简易计税3%减按2%,之后是可以抵扣 根据增值税链条 那这个对应销售出去就按13% 

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你好,这个2019,1,1之前增值税发票是不能抵扣,这个购买固定资产,所以这个之前处置是可以简易计税,之后购买是可以抵扣,那这个就需要按一般计税13%交税,处置的时候
2021-05-07 19:07:50
可按出售时账面价值即减掉折旧后的账面余值,占总资产账面价值的比例,再乘以合同总价,来确定售价
2019-04-24 15:49:39
我觉得答案可能有问题,非自建且购买时不是简易纳税的的不动产,都是差额纳税
2019-10-14 20:40:44
同学你好,第九题为什么要除以1-20%——是需要将消费税含入组价中;组价与售价意思是一样;消费税是价内税,售价中是含消费税的,所以在计算组价时也要将消费税含入组价中; 乘税率之后是应该交的消费税——是的;
2022-05-09 14:00:34
你好,这个题目贷方是销项税额(而不是实际需要缴纳的增值税),销项税额=不含税收入*销项税率 你指的增值税是增值税应纳税额=销项税额—进项税额
2019-11-30 14:13:53
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