汇算清缴时，平时应计税金及附加的科目计入应交税费了，现在需要纳税调减，这个金额记哪里？

Ellen 追问

2021-05-07 17:27

是的，老师，原来的会计没有计提，缴纳的时候直接记的应交税费

张艳老师 解答

2021-05-07 17:29

那就补做计提分录就是了，然后按补计提后的金额填写申报表就是了，这个不涉及纳税调整。

Ellen 追问

2021-05-07 17:30

涉及的吧，税金及附加不是损益类科目吗？费用不是多了吗。纳税应该调减啊

张艳老师 解答

2021-05-07 17:32

然后按补计提后的金额填写申报表，这样就不涉及纳税调整了嘛。

Ellen 追问

2021-05-07 17:35

那这样就要更正利润表了

Ellen 追问

2021-05-07 17:35

我是想不更正利润表把这个搞定

张艳老师 解答

2021-05-07 17:37

需要更正利润表的，哪里有不更正的道理呢。

Ellen 追问

2021-05-08 08:23

好的，老师，那企业年报系统显示已经申报了，是不是需要去税务局更改

张艳老师 解答

2021-05-08 08:31

看一下您公司的电子税务局支持在线更正的话，可以直接在电子税务局里面更正申报，否则就需要去税局做更正申报了

Ellen 追问

2021-05-08 08:34

好的，老师，那现在去更正的利润表，资产负债表和我金蝶里的截止2020年12月份的利润表资产负债表有出入，应该没关系吧，我在这个月通过以前年度损益调整这个科目调整一下就行了，是吧

张艳老师 解答

2021-05-08 09:23

需要将利润表和资产负债表都更正过来的。

Ellen 追问

2021-05-08 09:31

老师，申报的资产负债表更改应交税费，利润表里更改税金及附加是吧，那我记账怎么记？

张艳老师 解答

2021-05-08 09:32

借：以前年度损益调整
     贷：应交税费--
借：利润分配--未分配利润
      贷：以前年度损益调整