老师好！请问一下在企业所得税年度汇算清缴时，工程企业，工地上计提了工资的工人，账面做的就是合同施工的人工费，没进管理费用的工资薪金，但是个税系统里面报了，这就导致管理费用的工资薪金和个税系统里面不一样，账面的管理费用工资薪金比个税系统里面的少，那年报表里的工资薪金表应该按哪个填？

时光巷陌377 追问

2021-05-07 16:37

那不是比个税系统申报的少很多，我个税系统里申报了218万，但是管理费用的工资薪金主要是管理人员的工资，只有50几万

王晶老师 解答

2021-05-07 16:38

那没事的呢，因为你们一部分工人工资做入项目成本了

时光巷陌377 追问

2021-05-07 16:42

网上又说“第1列“账载金额”: 填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。(一般取应付职工薪酬的贷方余额)”，这样的话就是我个税申报里面的218万，真的搞不懂了

王晶老师 解答

2021-05-07 17:15

如果你填写这样填写，最后可定要调整了