代扣代缴劳务报酬个税的账务

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2021-05-07 11:06

你好，
具体会计分录如下：
  一、计提时：
  借：管理费用/销售费用

  贷：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税）
  库存现金/银行存款
三、缴纳个人所得税时：
  借：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税）
贷：银行存款

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你好老师，什么是代发工资列表？问

你好，代发工资列表是企业或机构委托银行、第三方支付平台等金融机构，批量向员工发放工资时所使用的详细数据清单。通常由银行或第三方支付平台，提供模板答
老师，农民工工资一般到快过年时也就是下一年的1-2 问

那么跟他们商量好，上年的先申报了，不然就要多交税答
甲公司2022年营业收入5000万元，变动成本3000万元，问

老师正在计算中，请同学耐心等待哦答
咨询下：企业所得税特殊性税务处理，被合并企业【股问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
1、例如：税前工资：9200元，手动测算个税，126元，甲方代问

同学，你好借：应付职工薪酬9200 贷：银行存款9074 应交税费-个税126 之后申报借：应交税费-个税233.03 贷：银行存款 233.03 应交税费-个税，就有个差额，下个月从员工工资里面扣除答

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