老师 ：有收入没有招待费 纳税调整 账载金额填营业收入的千分之五这个数字对吗

小小 追问

2021-05-06 15:34

开办费需要做纳税调整吗

maize老师 解答

2021-05-06 15:40

只有筹建期话，需要，后续经营期是可以纳税调减

小小 追问

2021-05-06 17:17

老师招待费账载金额填实际发生的数  比如3000元是账上的数  2600元是千分之五的数   我在账载金额这一栏填3000还是2600

maize老师 解答

2021-05-06 17:30

账载金额这一栏填3000

小小 追问

2021-05-06 17:46

税收金额带出1800元 税收金额是不是要手改2600元  还是自动带数字

maize老师 解答

2021-05-06 17:53

你发生额60% 取小税前扣除，这个是3000*60%=1800 小于2600税收金额填写1800

maize老师 解答

2021-05-06 17:53

自动带出数据没有问题不需要改

小小 追问

2021-05-06 17:57

申报了能不能修改。昨天填2600  今天老觉得不对。请教老师‍。

maize老师 解答

2021-05-06 18:15

可以改，这个不对可以修改，这个账载金额填写是3000

小小 追问

2021-05-06 18:43

今下午我听了汇算清缴课   25万是手填的吗 我在表上试了填帐载金额后面自动带出来。

maize老师 解答

2021-05-06 18:46

税收金额是自动出来，系统带出的，

小小 追问

2021-05-06 19:14

老师  汇算表填好后能不能保存了暂时不申报 

maize老师 解答

2021-05-06 19:18

可以的，这个可以先保存，不申报提交

小小 追问

2021-05-07 11:17

老师  财务费用 银行贷款利息 是不是不能抵扣   

maize老师 解答

2021-05-07 11:28

是的，不能抵扣，可以抵扣是银行开手续费发票，

maize老师 解答

2021-05-07 11:28

我说抵扣指的是增值税抵扣哈

小小 追问

2021-05-07 12:00

纳税调整里有一行利息  这能填贷款利息支出数字吗。如果填是什么结果   以后年度是不是要调回来  还是怎么不需要填。

maize老师 解答

2021-05-07 12:06

18.第18行“（六）利息支出”：第1列“账载金额”填报纳税人向非金融企业借款，会计核算计入当期损益的利息支出的金额。发行永续债的利息支出不在本行填报。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的利息支出的金额。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。 你看是不是这个 对应需要调整说明