老师，您好，收到进项发票，我做了借，库存商品 借待认证进项税额，贷银行存款，退货时应该怎样做分录，是做

焕然 追问

2021-05-06 10:26

因为以前收到商品和专票都是直接做借：库存商品， 借：应交税费增值税-进项税额 贷银行存款，退货时做做借库存商品负数，应交曾值税进项税额转出负数，贷银行存款负数，现在我这个应交税费应做什么科目合适

焕然 追问

2021-05-06 10:27

退货是做应交税费-增值税-进项税额转出负数还是应交税费-增值税-待认证进项税额负数呢？

宋生老师 解答

2021-05-06 10:28

你好！待认证进项税额负数就可以了

焕然 追问

2021-05-06 10:31

如果已认证的话就做进项税额转出负数是吗

宋生老师 解答

2021-05-06 10:31

你好！是的，就是这样做

焕然 追问

2021-05-06 10:33

我每月到月底都做一笔贷：应交增值税-待认证进项税额借应交增值税-认证进项税额分录，所以退货时候做应交增值税-待认证进项税额负数，和借应交增值税-认证进项税额负数都可以是吗

宋生老师 解答

2021-05-06 10:35

你好1是的。都可以的了。