宋生老师
职称： 注册税务师/中级会计师
2021-05-06 10:22
你好，广告服务就得缴纳文化建设费的 答
您好，正常确认收入，收到国补冲应收就可以 答
查账征收：风险极高。无成本发票则成本无法税前扣除，利润虚增导致个税暴增；“有销无进” 易触发税务预警，面临稽查补税、滞纳金及罚款。仅 500 元以下小额零星支出可凭收款凭证 %2B 转账记录扣除。 核定征收：风险可控但非零风险。当期计税不依赖成本票，但仍需保留合同、付款记录等证明业务真实；无票可能被认定业务虚假，政策收紧转查账后会追溯补税。 答
运输服务9%，物流辅助是6% 答
嗯嗯，可以调整基数的了 答
老师你好，我1月份购进货品借:库存商品 待认证进项税额 贷:银行存款3月发先发票开错做了借:库存商品 负数 待认证进项税额 负数 贷:银行存款 负数拿到发票做了:借:库存商品 待认证进项税额 贷:银行存款处理的对吗？
答： 红字冲减的时候不能贷银行 借：其他应收款 然后蓝字发票再冲减其他应收款
老师，暂估库存怎么做，3月入库并且付款了，4月才开进项发票。借:库存商品-暂估贷:银行存款次月:借:银行存款，贷:库存商品-暂估 借:库存商品，应交税额-应交增值税-进项税额 贷:银行存款。进项的税额3月暂估的时候要怎么体现？
答： 学员您好，实务中，暂估入库时因为没拿到发票，所以不需要体现进项税。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
比如说进:借:库存商品:10000元 进项税额是1700元 贷:银行存款11700元。我如果我这个月不想印证进项税1700元，是不是这个11700元，这整笔业务都不做了，还是只做库存商品10000元先记账，。进项税额，啥是用抵税啥时认证后再记账呀？
答： 可以视同票据未到做暂估，发票到时，红冲再做
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