老师，您好。请问个税本月申报时，是申报上月还是上上月？比如：9月份申报的为8月份所发各项收入的个税，而8月初发的是7月的工资，所以实际上申报的是7月份的工资。9月份申报的是实际上8月份发放的工资？？？

一念 追问

2021-05-06 09:37

9月份申报时，申报8月份的工资表可以吗？实际上就是8月的工资

郭老师 解答

2021-05-06 09:39

九月份申报的是八月份支付下去的工资。

一念 追问

2021-05-06 09:47

好的，谢谢。企业所得税汇算清缴，招待费需要调整，这个招待费指的是什么？期间费用里的招待费吗？放在开发成本里的招待费，因为还是筹建期，并未结转，需要调整吗？

郭老师 解答

2021-05-06 09:48

你好，所有的业务的招待费，看二级科目。

郭老师 解答

2021-05-06 09:48

开发成本的不需要。

一念 追问

2021-05-06 09:53

好的，谢谢。1月份申报个税时，是1月5日申报的是12月份的工资表，但是当时12月份工资是在1月15日发放的，怎么处理。个税申报和工资表中的个税有差异，怎么调整？

郭老师 解答

2021-05-06 09:56

你申报的没有问题吧，账上做账有问题，是不是根据申报的来调整？

一念 追问

2021-05-06 10:00

是这样，工资表中的累计收入和个税申报系统中的累积收入不一致，需要调整吗？以为这个原因导致工资表中的个税和个税系统申报的不一致，有差额，怎么处理

郭老师 解答

2021-05-06 10:04

应该调整的，如果你不知道调整哪些，每个月去核对核对不一致的去修改。

一念 追问

2021-05-06 10:07

12月份的工资表中的累积收入一般是指1-12月份的收入总和是吧

郭老师 解答

2021-05-06 10:11

不是的。
去年12月到今年11月份的

一念 追问

2021-05-06 10:17

哦哦，那这样的话，1月份的工资表中，累计收入是不是只有一个月的工资，就是在1月的工资表里实际发放的12月份工资合计。

郭老师 解答

2021-05-06 10:19

你好是的，是这么理解的。

一念 追问

2021-05-06 10:21

那1月份的工资表里，扣除的五险一金是不是在12月中实际缴款扣除的金额

郭老师 解答

2021-05-06 10:23

这个看你单位自己要求，你可以扣除一月份的，也可以扣除你当月申报的。