老师，请问酒店筹建期间，进项税额大于销项税额，进项税额认证未抵扣，报税时要填在哪一行？

木木熙 追问

2021-05-04 19:47

老师，留抵是什么意思？账务处理需要怎么做？报税需要怎么做？

海棠老师 解答

2021-05-04 19:49

留抵，就是我选取一部分进项用来抵扣，剩下的进项，我暂时不认证，放抽屉里，下个月我再看情况是不是抵扣。

木木熙 追问

2021-05-04 19:49

拿到一张增值税专用发票，如果没有销项税额抵扣的情况下，记账联、抵扣联分别怎么处理才是留抵？

海棠老师 解答

2021-05-04 19:50

报增值税就很简单，填一个销项税额，一个进项税额就行了

木木熙 追问

2021-05-04 19:57

我想问的是：这个月拿到一张增值税专用发票，记账联当月就在财务软件入账：借：应交税费/应交增值税/进项税额。抵扣联就直接放抽屉就行，需要的时候再进报税系统认证？如果是这样的话，科目余额表的数据和报税系统里的数据对不起呀

木木熙 追问

2021-05-04 19:57

会有个时间差呀

海棠老师 解答

2021-05-04 20:01

不认证，也不入账，下个月安排入账。入了账就要认证

木木熙 追问

2021-05-04 20:03

嗯嗯，懂了，谢谢。

海棠老师 解答

2021-05-04 20:04

不客气，理解了就好！五一快乐！