老师：之前有一家公司，开了200多万的进项税的专票进来，然后后面走逃了，那我们要做进项税的转出，之前已经勾选认证了。请问这个转出要什么样做？

yolanda 追问

2021-04-30 15:03

我不懂什么做，所以来问你们

meizi老师 解答

2021-04-30 15:06

 你好   我要看你这个专票是什么业务 。 你之前收到专票是没有做分录的吗？ 我才能判断科目怎么处理    

yolanda 追问

2021-04-30 15:08

做了分录了，是进货，进项税额。借：库存商品，应交税费，应交增值税-进项税额。贷应付账款。

meizi老师 解答

2021-04-30 15:09

 你好那你现在做转出分录 ：借  库存商品 贷  应交税费-应交增值税-进项税转出。 这个金额就是你进项税这部分金额  

yolanda 追问

2021-04-30 15:14

转到库存商品里？然后呢，我勾选认证了呢，什么做？

meizi老师 解答

2021-04-30 15:16

 你好  你     勾选认证了。 把进项税转出了 到库存商品去 ；然后 没有发票  这个销售出去最终是结转成本去 汇算调增 

yolanda 追问

2021-04-30 15:18

老师，那我们之前认证这2万的税，我们需要补交吗?这是2月份就认证了的、在申报表那里要什么样做？

meizi老师 解答

2021-04-30 15:20

 你好  你要补增值税    和 企业所得税的 。 你汇算才调增    。 增值税是现在改的时候就得     次月 在附表2里面 转出 补税了  

yolanda 追问

2021-04-30 15:27

如果我们公司还有那个认证的发票，我们能用别的发票补认证吗？

meizi老师 解答

2021-04-30 15:28

 你好  补认证 。 你的意思是 用 其他进项税来抵扣这个补缴纳的增值税 是吗 ？ 可以申请 

yolanda 追问

2021-04-30 15:36

申请 就是税局说可以就可以对吗？

meizi老师 解答

2021-04-30 15:37

 你好是的。  比如 有一个留抵抵欠 这个申请           

yolanda 追问

2021-04-30 15:40

好的，谢谢老师了，如果还没有认证的发票，我们是不是就直接做转出分录就可以了，，我之前做的分录是，借库存商品,应交税费，应交增值税-待认证进项税额，贷：应付账款。这个是有一部分没有认证的，应该什么样做？

meizi老师 解答

2021-04-30 15:40

 你好 是的。 你直接做   借  库存商品贷  ，应交增值税-待认证进项税额 就行了。     

yolanda 追问

2021-04-30 15:50

好的，谢谢老师了。

meizi老师 解答

2021-04-30 15:51

 没事希望能帮到你   ；满意请给予评价