老师， 例如今年3月份入的去年的招待费发票 ，20年管理费用-业务招待费是50000元，这比招待费记以前年度损益调整是2000元，这个怎么填？账载金额和税收金额，假如不超过营业收入的千分之五，我填费用调整明细表的时候账载金额填50000，表自动算出了税收金额50000*60%=30000元，那这个2000怎么填表，也属于20年的业务招待费啊

钟灵毓秀 追问

2021-04-30 14:55

那这个2000怎么填

李老师A 解答

2021-04-30 15:00

你好，同学，你这个2000是什么？哪个年度的？

钟灵毓秀 追问

2021-04-30 15:05

老师，2000元是20年的费用，因为是跨年，记到21年以前年度损益调整

李老师A 解答

2021-04-30 15:06

你好同学，你的税收金额只能按3万扣除，那么你需要调增22000。

钟灵毓秀 追问

2021-04-30 15:18

这个2000不应该合并到50000里算20年的招待费，52000的60%来算吗

李老师A 解答

2021-04-30 15:19

你好，同学，算得算五万二乘以60%。

钟灵毓秀 追问

2021-04-30 15:22

那账载金额栏就是填52000吧

李老师A 解答

2021-04-30 15:24

你好同学，你在帐载里面，填52000元。

钟灵毓秀 追问

2021-04-30 16:13

好的，谢谢老师

李老师A 解答

2021-04-30 16:15

不用谢，麻烦给个好评，谢谢