某首饰商城为增值税一般纳税人,2020年2月发生以下业务: (1)零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒,取得零售收入29万元,其中金银首饰收入20万元,镀金首饰收入9万元; (2)采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链2000条,新项链每条零售价0.25万元,旧项链每条作价0.22万元,每条项链取得差价款0.03万元; (3)将300条银基项链无偿赠送给客户,该批项链账面成本为39万元,零售价70.2万元; (4)外购金银首饰一批,取得的普通发票上注明的价款400万元;外购镀金首饰一批,取得的增值税专用发票,注明价款50万元、增值税6.5万元。 (其他相关资料:金银首饰零售环节消费税税率5%,成本利润率为6%,上述业务涉及的相关票据均已申报抵扣)
明亮的鲜花
于2021-04-30 11:27 发布 2015次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
相关问题讨论

你好,和你专票税率是一样的
2018-12-04 11:10:07

是的
2016-04-22 15:32:17

您好,开进来的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,开出去的,一样的计税的。
2017-04-08 12:45:23

只有专票才能抵扣增值税,除了过路的电子发票和金税盘的服务费
2018-09-28 13:03:26

您好,一般纳税人能开增值税普通发票和专用发票。
2016-12-11 14:49:20
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