办公室厨房购买的厨房灶具计入固定资产了，然后每个月计提折旧的时候，借：管理费用—累计折旧 待：累计折旧。这个分录对不对？

qy 追问

2021-04-30 10:22

这样 借：管理费用—福利费  待：累计折旧。这个福利费企业所得税不超工资薪金总额14%的部分准予扣除。厨房灶具是不是应该是福利费？

轶尘老师 解答

2021-04-30 10:24

如果厨房单纯的只是给职工使用的 那么需要计入福利费 

qy 追问

2021-04-30 10:35

我们是建筑公司，那厨房灶具发票是不是只能是福利费了。不是销售厨房灶具的公司。

轶尘老师 解答

2021-04-30 10:40

是的！你的理解正确！

qy 追问

2021-04-30 10:44

那计提折旧的时候，会计分录是不是应该这样借：管理费用—福利费  待：应付职工薪酬—福利费  借：应付职工薪酬—福利费 待：累计折旧。上面直接借：管理费用—累计折旧  待：累计折旧这个分录是不是不正确？

轶尘老师 解答

2021-04-30 10:57

借：管理费用—福利费 待：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 待：累计折旧

qy 追问

2021-04-30 11:00

那2021年1-3月份的我都是  借：管理费用—累计折旧  待：累计折旧。现在怎么弄了。1-3月份账也结了。

轶尘老师 解答

2021-04-30 11:13

借：应付职工薪酬-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 

qy 追问

2021-04-30 11:15

凭证摘要怎么写？记账凭证后面什么原始凭证都不需要吧？

轶尘老师 解答

2021-04-30 11:17

摘要就是计提福利费 不需要附件！ 

qy 追问

2021-04-30 11:21

那1-3月份计入管理费用—累计折旧这个不用调整为管理费用—福利费了吗？都是管理费用。以前的这个不用管了。从4月份开始计入管理费用—福利费就好了吗？

轶尘老师 解答

2021-04-30 11:23

管理费用—累计折旧这个科目本身就不对 红字冲减

qy 追问

2021-04-30 11:33

管理费用—累计折旧这个科目本身就不对，那厨房用具计入管理费用—福利费，其他的固定资产计入管理费用二级科目计入哪里？

轶尘老师 解答

2021-04-30 15:49

只是在上面那个例子是不对的 其他的还是计入管理费用-折旧费