公司建账以来，增值税从来没有结转过。现在想按照余额结转处理。<br>如图，其中，已交税金科目不仅包含了正常每月申报的增值税，还包含了200万的外地预缴增值税。<br>请问，借贷方差额的399万的形成原因中，是否包含了这外地预缴的200万部分呢？

公司建账以来，增值税从来没有结转过。现在想按照余额结转处理。<br>如图，其中，已交税金科目不仅包含了正常每月申报的增值税，还包含了200万的外地预缴增值税。<br>请问，借贷方差额的399万的形成原因中，是否包含了这外地预缴的200万部分呢？

答： 就是说不管是你的预交还是进项销项，这个是属于三级明细科目，你的二级明细科目余额是正确的就可以了。你这里是包含了预交了200的部分的。

老师，请教一下，异地项目当月开票当月预缴增值税，是用已交税金还是用预缴增值税呢 这两个有啥区别啊 百度了一轮没找到想要的

答： 同学你好 这个预缴的就是预缴增值税 预缴增值税和已交税金二者区别有以下几点：首先，征税范围上，前者包括提供应税劳务、转让无形资产和 销售不动产 ，后者包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物；其次，征收部门不同；第三，纳税主体不同，前者有卖方或服务提供者承担，后者由买方承担。交多少按照：增值税=所收发票金额÷（1%2B税率）×税率、营业税=发票金额÷（1%2B税率）×税率计算。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师您好，请问异地项目预缴的增值税借方是 应交税费-应交增值税-已交税金？还是 应交税费-预缴增值税

答： 您好 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款