我司帮其他公司代收部分收入，结账收到对方开的发票如何做账

董会云 追问

2021-04-28 18:30

不用做账务处理吗

江老师 解答

2021-04-28 18:32

需要做账务处理。对方开具发票，做采购，付款时，分录是：
借：应付账款
贷：银行存款

董会云 追问

2021-04-28 18:34

这个凭证后面附上发票就可以了吗

江老师 解答

2021-04-28 18:37

肯定是需要附发票。发票的分录是：
借：原材料（或库存商品）
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应付账款

董会云 追问

2021-04-28 18:38

收到发票时，做采购是什么分录

江老师 解答

2021-04-28 18:38

肯定是需要附发票。采购发票的分录是：
借：原材料（或库存商品）
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应付账款

董会云 追问

2021-04-28 18:41

我是小规模，对方是一般纳税人，这个销项税是由谁交

江老师 解答

2021-04-28 18:42

谁开具发票，由谁缴纳税款。

董会云 追问

2021-04-28 18:44

就是说跟我没有关系

江老师 解答

2021-04-28 18:45

是的，你不开具发票，交税就是与你没有关系。

董会云 追问

2021-04-28 18:47

那我做分录也要填应交税费吗

董会云 追问

2021-04-28 18:49

应该直接借：库存商品
贷：应付账款

江老师 解答

2021-04-28 18:49

不存在录应交税费，你们不能抵扣进项税。

董会云 追问

2021-04-28 18:50

公司的营业收入分两种情况1、主营 主要是销售矿山的砂石料，对方是矿产企业，他没有外省销售权，必须由我司对外销售，每天的销售全款是打到我司，月底给与对方矿产公司一定比例的销售额 2、其他营业收入 针对矿产企业自己内省销售的那部分每吨收取0.2元，保底一年80万，这个费用主要是我们提供了计量服务，也是每月结账 如何记账合适

董会云 追问

2021-04-28 18:51

这是我们的业务，麻烦老师细心讲解一下，新手

董会云 追问

2021-04-28 18:54

确认收入时，借：银行存款
                        贷：主营业务收入(我司提成)
                        贷：其他应付款（我司代收的部分）
                        贷：应交税费—应交增值税

董会云 追问

2021-04-28 18:54

是这样不

江老师 解答

2021-04-28 18:55

你这个是需要重新提问处理了。我回复一次就满了。

董会云 追问

2021-04-28 19:00

别人讲的不仔细

江老师 解答

2021-04-28 19:01

确认收入的分录是正确的。

董会云 追问

2021-04-28 19:06

然后收到发票打款，借：其他应付款
贷：银行存款

董会云 追问

2021-04-28 19:08

是这样的吗