老师，上年收入少确认，要怎么做，不过以前年度损益行吗，还有税金

一凡 追问

2021-04-28 11:16

老师，增值税不用调整吗

邹老师 解答

2021-04-28 11:17

你好，上述分录做了增值税啊

一凡 追问

2021-04-28 11:18

老师，和所得税有关吗

邹老师 解答

2021-04-28 11:22

你好，会影响所得税的纳税金额 

一凡 追问

2021-04-28 11:22

要怎么调整

邹老师 解答

2021-04-28 11:26

你好，按调整之后的收入申报
比如之前收入100万，补确认收入1万，汇算清缴的时候收入按101万 填写

一凡 追问

2021-04-28 11:28

账务怎么处理

一凡 追问

2021-04-28 11:28

调整分录

邹老师 解答

2021-04-28 11:35

你好，上年收入少确认
借：应收账款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
这个就是收入少确认，补做的收入分录啊 

一凡 追问

2021-04-28 11:44

老师，我想知道所得税要调吗，要是调所得税，怎么做调整分录

邹老师 解答

2021-04-28 11:45

你好，调增收入的 结果，有导致补交企业所得税吗？

一凡 追问

2021-04-28 11:51

我想知道，如果补交企业所得税，怎么处理，不补交怎么处理

邹老师 解答

2021-04-28 11:53

你好
如果补交企业所得税，账务处理是
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
如果不补交，不需要做所得税分录