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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2021-04-28 09:44

你好补计提，
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

 实务中中，不想影响本年利润累计数，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
 货：应交税费一应交所得税
 缴纳时：借：应交税费一应交所得税
 货：银存
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税  
补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

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相关问题讨论
你好！需要计提一下的
2020-06-24 13:29:21
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-04-11 10:08:50
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
2018-06-04 11:29:21
你好，有补交税款的要做，否则不用做
2020-06-25 20:54:37
这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2021-06-08 15:56:18
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