哪位大神会做的请教下

税务师王老师 解答

2021-04-26 12:00

（1）借：固定资产  103000
应交税费——应交增值税（进项税额） 17000
贷：银行存款 120000
（2）第1个折旧年度为2020年9月到2021年8月
第2个折旧年度为2021年9月到2022年8月
第1个折旧年度计提的折旧=103000*2/5=41200
第2个折旧年度计提的折旧=（103000-41200）*2/5=24720
2020年=41200/12*4
2021年=41200*8/12+24720*4/12

懵懂的镜子 追问

2021-04-26 12:09

折旧额看不懂

懵懂的镜子 追问

2021-04-26 12:14

为什么这样计算呢

税务师王老师 解答

2021-04-26 13:06

因为折旧年度和会计年度不一致，所以需要分开计算的。

懵懂的镜子 追问

2021-04-26 14:51

为什么不可以一笔算折旧额2020折扣额，再一笔2021年的，怎么合成一笔呢

懵懂的镜子 追问

2021-04-26 14:52

这个折旧额是双倍余额递减法嘛

税务师王老师 解答

2021-04-26 14:56

是双倍余额递减法的。
因为是2020年8月购进的固定资产，所以是从2020年9月开始计提折旧的。

懵懂的镜子 追问

2021-04-26 15:07

后面那个2020等于就是他的折旧额嘛

税务师王老师 解答

2021-04-26 15:35

是的   那个就是2020年应该计提的折旧额