老师，本月出售固定资产收入112000元，我做了转账借，固定资产清理86846.77，贷：86846.77元应交税费-应交简易计税销项税2174.76元，城市维护152.23元，教育费附加65.24元，地方教育43.5元我就是搞不清楚本月所得税如何算这个

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2021-04-26 10:13

你好，需要做，借银行或者是其他应收款112000 贷固定资产清理，应交增值税，你们是小规模还是一般纳税人，一般计税还是简易计税？  附加税做借税金及附加，152.23+65.24+43.5   贷应交税费，所得税这个取得是下面营业外收入或者是营业外支出，对应税金及附加，
一般纳税人销售自己使用过的固定资产采用简易计税，会计处理
1.转入固定资产清理
借：固定资产清理
        累计折旧
     贷：固定资产原值
2.清理发生收入、费用和应纳税额
(1)清理收入
借：银行存款
     贷：固定资产清理
(2)清理发生的费用
借：固定资产清理
     贷：银行存款
(3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算)
借：固定资产清理
     贷：应交税费——简易计税
借：应交税费——简易计税
     贷：银行存款

3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。
借：营业外支出
     贷：固定资产清理
或借：固定资产清理
         贷：营业外收入

Belinda婷婷追问

2021-04-26 10:19

现在没有营业外收入和支出了
只有资产处置损益

Belinda婷婷追问

2021-04-26 10:20

贷，固定资产处置收益86846.77元

maize老师解答

2021-04-26 10:33

直接加进去这个，你看这个截图，+86846.77 附加税是减掉了，

精选问题

老师，本月出售固定资产收入112000元，我做了转账借，固定资产清理86846.77，贷：86846.77元应交税费-应交简易计税销项税2174.76元，城市维护152.23元，教育费附加65.24元，地方教育43.5元我就是搞不清楚本月所得税如何算这个

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师，本月出售固定资产收入112000元， 我做了转账借，固定资产清理86846.77，贷：86846.77元 应交税费-应交简易计税销项税2174.76元，城市维护152.23元，教育费附加65.24元，地方教育43.5元 我就是搞不清楚本月所得税如何算这个

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老师，本月出售固定资产收入112000元，我做了转账借，固定资产清理86846.77，贷：86846.77元应交税费-应交简易计税销项税2174.76元，城市维护152.23元，教育费附加65.24元，地方教育43.5元我就是搞不清楚本月所得税如何算这个

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