老师好，有个问题想搞清楚呢。我们是销售方，上个月发票商品名称开错了 这个月打算重新开具正确的发票 分两种情况：1.如果对方已经认证了 要对方出具红字发票信息表后我们开具红字发票 再开具正确的蓝字发票后将蓝字发票和红字发票的抵扣联和发票联寄给对方。2.如果对方没有认证 那让对方将开错发票的抵扣联和发票联寄给我们 我们在系统中直接开具红字发票 然后重新开具正确的蓝字发票寄给对方，红字发票的抵扣联和发票我们自己保存，不用寄给对方。两种情况处理对吗？谢谢~

姚 追问

2021-04-26 09:59

那账务处理呢？主要想问账务处理，先把情况说清楚的。第一种情况：采购方认证了（假设都没有结转库存） 借：库存 进项 贷：应付   次月收到红字发票 借：应付  贷：库存 进项转出  正确的蓝字发票 借：库存 进项 贷：应付   销售方： 借：应收 贷：主营收入 销项  次月开具红字发票借：应收负数  借：主营收入负数  销项负数  等于直接冲减当期的收入  开具正确的红字发票借：应收 贷：主营收入  销项  第一种情况分录都对吗？老师谢谢~

王老师1 解答

2021-04-26 10:08

您好，您写的分录可以的

姚 追问

2021-04-26 10:47

关键是第二种不会写分录了呢 老师 假设客户发票没有认证的情况下，是不是客户不做账 然后次月收到正确的蓝字发票 直接按蓝字发票做账借：库存  进项 贷：应付   那我们已经在系统中开具了红字发票但是也没有给他  红字发票他也不用做账 是这个意思吗？销售方当月做账借：应收 贷：主营收入  销项  次月开具红字发票借：应收负数 贷：收入负数 销项负数  然后根据蓝字发票借：应收  贷：收入  销项 是这个意思吗？

王老师1 解答

2021-04-26 10:48

是这个意思的，您的表述是正确的