股东当初以知识产权入股，现在要撤股，做分录：借：实收资本 ，累计摊销 贷：无形资产，银行存款，资产处置损益。 请问：1、分录是否正确。 2、所得税汇算清缴时，资产处置损益要如何填？

不见不散 追问

2021-04-26 09:44

您好，我是说这个资产处置损益企业所得税汇算清缴时要在报表的哪里填？找不到位置？另外，是否需要做专项申报

陈诗晗老师 解答

2021-04-26 09:44

你这个不用单独去做什么专项申报，你这个所得税汇算是按照你全年的报表数据去会算，你这个已经没有在你公司了，所以说，你这个就直接是按照你清理之后的数据去填写你的报表。

陈诗晗老师 解答

2021-04-26 09:45

你报表里面无形资产相关的摊上的填写，现在离全年发生额的你正在清理呢，就不存在这个东西了。

不见不散 追问

2021-04-26 09:52

老师，资产负债表和利润表上好像没有资产处置损益这一项，我要具体填到哪里？

陈诗晗老师 解答

2021-04-26 09:52

资产处置收益，填写这一项的

不见不散 追问

2021-04-26 09:53

还有那所得税汇算表上就不体现这个资产处置损益了吧？

陈诗晗老师 解答

2021-04-26 09:53

汇算表上，你要体现 的啊。
只是你汇算表上不单独去填写无形资产累计摊销相关 ，你没有了。

不见不散 追问

2021-04-26 10:20

老师，那就是资产处置损益，要记入利润表的资产处置收益科目，再转入本年利润。然后，所得税报表了正常填写利润就行了，所得税报表上没有特别关于资产处置损益的一栏对吗？