老师，之前账上把购买的材料收到发票没付钱给做进了低值易耗品，第二个月付款做成了预收账款，我需要怎么调啊？

味克仕～珊珊 追问

2021-04-25 14:48

老师，是借低值易耗品负数贷原材料吗？第二个问题是第二个月付款的时候做成了预付账款，借预付账款，贷银行存款，第二个我应该怎么调啊

味克仕～珊珊 追问

2021-04-25 14:50

老师，购买材料的时候只做了借低值易耗品贷库存现金

森林老师 解答

2021-04-25 14:50

你不是进了低值里了吗，要红冲了，原材料也是借方，表增加，所以都在借方。
第二个你如果不做错，正常的分录是什么。

味克仕～珊珊 追问

2021-04-25 15:08

老师，发票是这样的

森林老师 解答

2021-04-25 15:10

同学，你好，不是这个意思，我的意思是讲你第二个问题，说你的分录写错了，我想知道如果不写错，你会怎么写分录。我看了再给你改。

味克仕～珊珊 追问

2021-04-25 15:18

老师，正确的应该是周转材料-低值易耗品贷银行存款

森林老师 解答

2021-04-25 15:22

有点乱，我理一下，你购入的时候，分录是什么，你付款的时候分录是什么，我怎么觉得你这个没有联系哦。你错误的写的是什么。
我觉得，你正常应该是借周转材料   贷预付账款了
然后，再借预付账款  贷银行存款，不是这样吗

味克仕～珊珊 追问

2021-04-25 16:16

老师，我也有点乱了，我给你看下，第一张图片是之前做的刚收到票的，第二张图片是付款时候的，第三张图片是发票，而且第一张图片里面的金额是7000多，而我要调的金额是3000元，你看这样的我改怎么调，是不是，我应该先不动第二张图片里面的账务处理，直接调第一张图片里面的账务处理，把3000元调出来，然后在做你说的这个账务处理啊?

森林老师 解答

2021-04-25 16:17

第一张图了里现金你实际去付没有？第二张图片，你实际银行支付没有，金额都是多少了

味克仕～珊珊 追问

2021-04-25 16:27

老师，第一张图了里现金实际没有付这3000元，但是之前做成了已经支付了，总金额是7244..5，第二张图片，实际银行支付了3000，因为我也是刚接手的，

森林老师 解答

2021-04-25 16:30

同学，你好，这账上现金还能对上？也够乱的。
第一个分录红冲了，借管理费用 -7000  贷现金-7000
第二个分录红冲了，别动了 借预付账款7000  贷银行存款7000
第三个分录，借周转材料7000  贷预付账款7000

味克仕～珊珊 追问

2021-04-25 16:46

好的，老师，我明白了，那我是不是直接调就好了，需要附凭证吗？老师，之前在会计事务所做账，现金这块全部在我们老板那里，根本没去管理，自己出了多少钱知道，但是账上还挂有多少钱他自己都不知道，老板自己看到现金账都吓一跳

森林老师 解答

2021-04-25 16:47

调的时候，写个摘要就行，调2020年3月5日16#凭证，就这样写。

味克仕～珊珊 追问

2021-04-25 16:56

好的，老师，谢谢

森林老师 解答

2021-04-25 16:57

同学，你好，不客气的。