老师您好，汇算清缴的总表上的收入 成本 利润， 是不是要和第四季度的企业所得税预缴申报表里的数据一模一样呢

张张 追问

2021-04-25 13:50

代帐公司的，去年没有做帐，季报是预估填写的，实际没有什么成本费用，季报成本65000元，实际也就5000元成本，1000元费用，汇算清缴怎么做呀数据完全对不上

maize老师 解答

2021-04-25 13:55

你好，这个不一样，年报是按账上去申报

张张 追问

2021-04-25 14:54

老师不太明白，，意思这个不需要汇算清缴去做是吗

maize老师 解答

2021-04-25 15:02

我的意思，你这个预缴不对，汇算清缴按实际去申报，有地区季报和年报是可以不一样，年报按实际，预缴不对，你需要问下你税局看需要修改不， 一般地区是不需要修改，可以不一致

张张 追问

2021-04-25 19:02

老师，我在补去年的账，多出来的成本做个分录借：主营业务成本～暂估  贷：应付账款～暂估 今年做红字 借：以前年度损益调整 贷：应付账款～暂估 再作，借:以前年度损益调整  贷：未分配利润  这样对吗

maize老师 解答

2021-04-25 19:04

是的，是这样是的，是的

张张 追问

2021-04-25 19:14

老师，汇算清缴 调增时在哪儿填写呢，小微企业

maize老师 解答

2021-04-25 23:21

填写纳税调整表扣除下面其他30栏