老师，您好：我在做汇算清缴，请问为什么我在A105000表里扣除类调增了8万多，而A10000的纳税申报表里面还有应纳税所得额，因为调增后都是负利润的了，不应该还要交税的？

创业园照相打印店 追问

2021-04-23 17:13

老师，您请看，不知道哪里填报的不对

邹老师 解答

2021-04-23 17:15

你好，请看图片，调增8万多，之前亏损6万多，这样就会形成2万多的应纳税所得额，所以是需要纳税的

创业园照相打印店 追问

2021-04-23 17:16

可是这8万多是没有发票的成本费用，是要做到调减的上面吗？不知道怎么做到调减的上面

邹老师 解答

2021-04-23 17:17

你好，没有发票的成本费用，是调增处理，而不是调减。
只不过调增之后会导致补税 

创业园照相打印店 追问

2021-04-23 17:20

去年公司收入4万多，这8万多成本因为没有发票所以我没做到账上，所以导致公司去年应交税6千多，但我申请了固定资产加速折旧，所以没有交税，说是汇算清缴调增费用，可以冲抵利润的呀，怎么还要补税了呢？

创业园照相打印店 追问

2021-04-23 17:21

这8万多是公司的支出，收入才4万多，都是亏损的，怎么还要交税呢，要怎样才能把这次汇算清缴做好呢？

邹老师 解答

2021-04-23 17:22

你好，调增8万多，之前亏损6万多，这样就会形成2万多的应纳税所得额，所以是需要纳税的

创业园照相打印店 追问

2021-04-23 17:25

这8万多是公司的支出，亏损6万多里面包含了这些成本的，图里的数据是不包含的财务报表数据，老师，您看怎样我公司才不用交这个税呢？

邹老师 解答

2021-04-23 17:26

你好，想不缴纳企业所得税，那调增的金额就不能超过6万多的亏损才是的 

创业园照相打印店 追问

2021-04-23 17:27

哦，这样，那我把一些成本给挑出来，这样就不到8万了，至于差的2万不做到账上就行了是吗？

邹老师 解答

2021-04-23 17:30

你好，是的，是这样的 

创业园照相打印店 追问

2021-04-23 17:38

老师，再请教下，我这个财务数据是按填报我调增后的财务报表填，还是导入之前的财务报表数据？

邹老师 解答

2021-04-23 17:41

你好，按调增后的财务报表填