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林立老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-04-23 12:44

同学你好，对方是开运费的全额，押金不能抵减运费的金额，应是单独核算 的；

甜美的战斗机 追问

2021-04-23 12:53

那对方开4500？

林立老师 解答

2021-04-23 12:57

同学你好，对方是开运费金额 的发票，是开500；运费不是500元么

甜美的战斗机 追问

2021-04-23 13:01

那意思就是运费单独开，租金单独开呗，

林立老师 解答

2021-04-23 13:22

同学你好，是租金还是押金呢；

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相关问题讨论
同学你好，对方是开运费的全额，押金不能抵减运费的金额，应是单独核算 的；
2021-04-23 12:44:50
你好； 押金的话；  借其他应收款贷银行存款 ；   运费 这个是买集装箱发生的吗？  还是租赁的   
2022-09-20 10:31:50
押金借其他应付款，贷其他业务收入，应交税费，银存 租金和运输费都是一个月里面的吗
2019-07-23 18:25:46
您好 损坏没有发票 计入营业外支出
2019-10-26 16:30:26
同学你好 1、押金未归还 当接收方未归还支付方押金：因支付方违约而未履行合同，或月底时接收方与支付方协商不退还押金等情况。此时押金转为接收方价外费用，需要缴纳增值税，同时确认的收入或营业外收入也要计入企业所得税。分录如下： 借：其他应付款——押金 贷：营业外收入——违约金（押金÷（1%2B13%）） 应交税费——应交增值税——销（押金÷（1%2B13%）× 13%） 2、押金抵减事项 双方根据合同或约定将押金作为抵减事项，比如押金抵减租金，或者押金抵减后期其他涉及的费用等双方约定的事项，此时押金的性质已经转变为交易款项，需要根据实际业务确认增值税,企业所得税根据确认的收入也计算在内。以押金递减租金为例。 借：其他应付款——押金 贷：其他业务收入——租金 应交税费——应交增值税——销 3、押金合同不明确 若押金在合同或协议中未明确注明，并且也没有可出具的合理和真实的凭据，那么按规定是需要作为交易价款进行缴纳增值税的，否则会有税务风险。被要求税务整改后补的会计分录。 借：其他应付款——押金 贷：营业外收入——违约金 应交税费——应交增值税——销 4、押金名义的收入 以押金名义收取的会员费、注册费等,并不是以担保标的物或服务为主要目的收取的费用,实质上为收入项目的,这就需要按实际交易内容进行开票并缴纳税款。此费用发生时直接分录为： 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税——销
2022-05-24 13:43:08
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