暂估入库跨年了，所得税汇算清缴时。是否要调增

good luck!!! 追问

2021-04-23 10:10

发票到到得不够

bamboo老师 解答

2021-04-23 10:10

不够的那部分需要纳税调增

good luck!!! 追问

2021-04-23 10:51

那就是说在汇算清缴之前如果都有发票进来，就可以不用纳税调增了，对吗？还有如果暂估的是成本票，来的发票是费用票能红冲吗？

bamboo老师 解答

2021-04-23 10:59

在汇算清缴之前如果都有发票进来，就可以不用纳税调增了

如果暂估的是成本票，把成本纳税调整 
然后来的发票是费用票 再纳税调减

good luck!!! 追问

2021-04-23 11:09

那账务要怎么处理？还有各种费用占比是多少？比如广告费之类的

bamboo老师 解答

2021-04-23 11:12

请问暂估的时候分录怎么写的

good luck!!! 追问

2021-04-23 11:18

借:工程施工--机械费，贷:应付账款-暂估，但来了一部分发票是广告费，运费，我账务要怎么处理

bamboo老师 解答

2021-04-23 11:33

借:工程施工--机械费 借方红字
贷:应付账款-暂估 贷方红字

bamboo老师 解答

2021-04-23 11:33

借 工程施工-间接费用
贷 其他应付款

good luck!!! 追问

2021-04-23 14:21

谢谢老师！

bamboo老师 解答

2021-04-23 14:22

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

good luck!!! 追问

2021-04-23 14:29

工程施工_机械费当月都会结转到主营业务成本去了，需要做以前年度调整吗？麻烦您了老师！谢谢！

bamboo老师 解答

2021-04-23 14:31

您每个月都确认了收入吗

good luck!!! 追问

2021-04-23 15:04

是的，每个月都确认收入

bamboo老师 解答

2021-04-23 15:21

那需要做以前年度调整

good luck!!! 追问

2021-04-23 15:32

那分录要怎么写？

bamboo老师 解答

2021-04-23 15:37

借：以前年度损益调整  借方红字
贷：工程施工 贷方红字
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配-未分配利润