老师，这个工资支出，税收金额等于实际发生额吗？

WQY 追问

2021-04-23 09:04

工资薪金支出账载金额是应付职工薪酬的贷方金额吗

江老师 解答

2021-04-23 09:05

工资薪酬金支出账载金额就是应付职工薪酬的贷方发生额，就是计提工资的数据，因为计提工资 的数据，计入了当年的成本或费用。

WQY 追问

2021-04-23 09:08

老师  那意思就是年度最后一个月12月份（计提的到下年1月发放）这个是不允许扣除的是吗

江老师 解答

2021-04-23 09:16

也是可以扣除的。这个正常申报就可以在税前扣除

WQY 追问

2021-04-23 09:19

你刚才不是讲税收金额等于实际发生额吗

江老师 解答

2021-04-23 09:20

税收金额就是实际发生的金额，就是报个税的应发工资信息。

WQY 追问

2021-04-23 09:22

那就是12月计提的还是不能扣除了

江老师 解答

2021-04-23 09:33

12月计提的数据能够在税前扣除

WQY 追问

2021-04-23 09:48

老师您再我帮看下，这个账载金额是计提的20年1-12月份的，实际发生额就是20年实际支付的，，如果计提可以扣除的话那就是税收金额要改成账载金额了，那你又说税收金额等于实际发生额，这样不是矛盾吗

江老师 解答

2021-04-23 10:40

你看你们计提的金额是多少，实际发放的应发工资是多少，实际申报的个税的应发工资是多少金额，你说一下三个数据

WQY 追问

2021-04-23 10:49

老师  计提的是677024.4，实际发放和申报的是533666.7， 听说汇算清缴前计提的都发放了就全部可以扣除的是吧

江老师 解答

2021-04-23 10:51

那就是你这样的填写处理。