某企业为增值税一般纳税人,2021年2月销售自产的货物,开具的普通发票,含税金额50000元,当期外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税2600元,上月销售的货物在本月发生销货退回,退还给购买方价税合计金额2000元并按规定开具红字增值税专用发票。则该企业2月应纳增值税( )元。 A.6080 B.5296.55 C. 2922.12 D.6460
酷酷的枕头
于2021-04-22 17:28 发布 2176次浏览
- 送心意
星河老师
职称: 中级会计师,税务师,CMA
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您好,一般纳税人发票开错跨月了,需要先申请增值税专用发票红字信息表,然后开票方根据红字信息表开具负数发票。
2019-07-16 09:18:50

不一样的,销项税额不一样
2019-11-09 03:05:33

您好
B. 纳税人填写《红字增值税专用发票信息表》是为了向税务机关申请开具红字增值税专用发票
2022-05-28 15:51:32

同学,
可以参考下面的计算过程
50000/1.13*0.13 -2600- 2000/1.13*0.13=5752.21-2600-230.09=2922.12
2021-04-22 17:31:16

不可以开专票 去税务局代开的专票要红冲 要收回全部联次去税务代开红字
2016-04-05 14:56:02
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