请问公司需要申报高企，原先没有做过研发费用，得从18年开始调账，具体得怎么调，原先都做到管理费用里了

狗头军师 追问

2021-04-22 13:02

具体怎么做账务处理，可以举个例子吗

尹老师 解答

2021-04-22 13:09

同学您好
例如2018年研发人员得工资你计入了管理费用
调整一下  借：研发费用 ——某某项目 ——工资
                        管理费用  
月末再需要把研发费用转入管理费用   借：管理费用  
                                                               贷：研发支出  
如果后期研发支出能形成无形资产的  研发支出 转入无形资产

狗头军师 追问

2021-04-22 15:21

不需要以前年度损益调整吗

尹老师 解答

2021-04-22 15:25

同学您好 
研发支出未形成无形资产 还是计入管理费用 所以不影响 只不过费用通过研发支出核算了下