老师好，货币资金-141万，亏损200万，合伙的，实收资本60万，现公司注销，实收资本怎么处理

永. 追问

2021-04-22 11:26

我发个日记账给你看下吧

王超老师 解答

2021-04-22 11:27

你好，你11月1日第一笔就是错误的，货币资金已经是负数了

永. 追问

2021-04-22 11:30

大股东相当于出纳，小股东每月向大股东报销，账上是没钱，是大股东垫的，约定算滚动利息，所以一直负，这样账务处理该怎样

王超老师 解答

2021-04-22 11:31

你好，这个要放在应付利息里面的
借：财务费用等
贷：应付利息

永. 追问

2021-04-22 11:33

没有投资款，是以各自为公司筹建花的钱为实收资本的，

永. 追问

2021-04-22 11:34

约定40万为投资款，实际不只40万，所以为负

王超老师 解答

2021-04-22 11:40

你好，是的，实际不只40万

永. 追问

2021-04-22 11:53

所以一直是负数啊，算滚动利息啊，意思是本金是不确定的啊，收款的话，本金相对减少，再垫本金相对增加，这账要怎么做才合理啊，

王超老师 解答

2021-04-22 11:56

你好，你要调整以前年度的账务啊，从一开始就是错误的了

永. 追问

2021-04-22 12:01

怎么调啊，实际就是账上没钱啊，投资40万，筹建期就花了42万，后面进货，收款一直下来还是一直负啊，业务不多，都是出纳大股东垫付的啊，但没说借款，就约定算滚动利息啊，利息这块我知道怎么记账啊，但货币资金这块就一直负啊

王超老师 解答

2021-04-22 12:53

你好，你需要反结帐进行调整的

永. 追问

2021-04-22 13:58

负数怎么办？

王超老师 解答

2021-04-22 14:04

你反结账之后，删除错误的凭证，然后按照我上面的分录进去的

永. 追问

2021-04-22 14:28

利息我就是做的借财务费用，贷应付利息啊，货币资金没呢？分录怎么调

王超老师 解答

2021-04-22 14:38

你好，你如果要一口气调整的话就是
借：现金
贷：应付利息

永. 追问

2021-04-22 15:09

实际没收到现金啊

王超老师 解答

2021-04-22 15:40

你这个是调整分录啊

永. 追问

2021-04-22 15:52

贷方也应是其他应付款啊,是借款,不是利息

永. 追问

2021-04-22 16:06

利息已做了一笔借财务费用贷应付利息,但作为出纳身份的大股东一直垫付的款,应做一笔借银行存款贷其他应付款没做,所以货币资金一直是负数,为什么没做,是因为借款不是一次性打入公司账上的,大股东每垫付一笔就记一笔账,也会有收款,本金随着收付而变化(股东约定算滚动利息,

王超老师 解答

2021-04-22 16:06

你好，那么这个调整分录是
借：现金
贷：其他应付款