老师我们去年开出去的票,当时客户打款少付了1块钱 问
你好,可以把少付了1块钱,计入 财务费用 科目核算 答
1、子公司的净利润为负数需要编合并报表吗?2、全 问
您好,负数也是需要编制报表,全资子公司的未分配利润和实收资本合计负数需要编合并报表 然后非全资的不需要 答
我们单位买了一批货物,现在这批货物没卖掉保质期 问
你好,是需要做转出处理的 借:待处理财产损益,贷:库存商品,应交税费—应交增值税(进项税额转出) 借:营业外支出,贷:待处理财产损益 答
老师 实缴了注册资金,要在当月申报印花税吗?跨几 问
你好!这个看税务局要求按年申报还是按季度? 答
你好,支付员工报销费重复支付了4160元,用他后续的 问
借:新增费用 贷:银行存款 其他应收款 答
请问金蝶KIS专业版做建筑工程业账会计科目怎么设?
答: 同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借:工程结算(按账面累计余额) 贷:工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应缴税费-应缴增值税(预缴增值税)(按 2%预缴) 应交税费-未交增值税(一般计税) 2.下月缴纳增值税 借:应交税费-未交增值税(一般计税) 贷:银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提: 借:税金及附加(也可以做到明细某某税) 贷:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录: 借:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷:银行存款
用金蝶KIS专业版,怎么新建 账套,设置会计科目?
答: 同学你好 系统——新建帐套
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
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答: 财务软件请私聊技术3、4号老师